Особенности получения социального налогового вычета

Для получения социального налогового вычета на пенсионные и дополнительные страховые взносы и возврата НДФЛ в текущем налоговом периоде работнику необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя следующие документы:

• заявление на получение социального налогового вычета в письменном виде;
• копию индивидуального договора о негосударственном пенсионном обеспечении и/или копию договора об обязательном пенсионном страховании;
• копию лицензии Фонда (НПФ «Социальный партнер», НПФ Сбербанка).
• справку о правопреемстве НПФ Сбербанка по обязательствам негосударственного пенсионного фонда «Социальный партнер». 
• Документы на получение социального налогового вычета за прошедшие налоговые периоды можно подать в налоговую службу в течение трех лет после окончания налогового периода, но выгоднее это сделать сразу после окончания налогового периода. Для получения социального налогового вычета за прошедшие налоговые периоды необходимо подать в налоговую службу по месту налогового учета следующие документы:
• заявление на получение социального налогового вычета в письменном виде;
• налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ, бланки можно получить в налоговой инспекции или распечатать из Интернета);
• справку о доходах налогоплательщика за отчетный (прошедший) налоговый период (Форма 2-НДФЛ, оформляется по месту получения доходов – у работодателя);
• копию индивидуального договора о негосударственном пенсионном обеспечении и/или копию договора об обязательном пенсионном страховании;
• платежные документы, подтверждающие уплату пенсионных взносов и/или взносов в Программу государственного софинансирования пенсии (справка бухгалтерии об удержании пенсионных взносов из зарплаты с приложением копий платежных поручений на перечисление пенсионных взносов);
• копию лицензии Фонда (НПФ «Социальный партнер», НПФ Сбербанка).
• справку о правопреемстве НПФ Сбербанка по обязательствам негосударственного пенсионного фонда «Социальный партнер».
• Процедура получения налогового вычета может занять некоторое время, однако не стоит упускать возможность получить дополнительный доход в размере 13% от суммы своих взносов.

В целях экономии времени указанные документы можно направить в налоговую инспекцию и заказным письмом с описью вложения и уведомлением. В любом случае рекомендуется сделать копии с направляемых документов.